상속세 계산기

상속인이 몇 명인지 묻지 않는 이유

현재 우리나라 상속세는 돌아가신 분이 남긴 재산 전체를 한 덩어리로 놓고 세금을 먼저 계산한 다음, 그 세금을 상속인들이 나눠 부담하는 구조입니다. 이 계산기가 자녀가 몇 명인지, 누가 얼마씩 받는지를 묻지 않는 이유가 여기에 있습니다.

가장 흔한 오해도 이 지점에서 나옵니다. 자녀가 셋이면 재산을 3등분해 각자 낮은 세율 구간으로 계산된다고 생각하기 쉬운데, 상속세는 그렇게 계산하지 않습니다. 세율표는 증여세와 같지만, 증여세는 재산을 받는 사람 한 명씩을 기준으로 계산하고 상속세는 남긴 재산 전체를 기준으로 계산합니다.

그래서 이 화면에서 결과를 움직이는 입력은 넷뿐입니다. 총 상속재산, 빼는 채무, 배우자가 있는지 여부, 그리고 배우자상속공제액입니다. 상속인이 몇 명인지 적는 칸은 아예 없습니다.

결과에서 먼저 봐야 할 두 줄

가장 먼저 볼 줄은 과세표준입니다. 재산에서 채무를 빼고 공제를 모두 뺀 나머지이고, 세율은 오직 이 숫자에만 붙습니다. 이 값이 0 이하로 내려가면 공제 내역과 세액 줄이 통째로 사라지고 초록색 칸 하나만 남습니다.

공제 합계를 조금 넘겼다고 세금이 갑자기 크게 튀지는 않습니다. 누진 구조라 넘어선 금액에만 가장 낮은 구간 세율이 붙고, 재산이 커질수록 그 위 구간 세율이 초과된 부분에만 차례로 적용됩니다. 재산 전체에 높은 세율이 한 번에 곱해지는 방식이 아닙니다.

두 번째로 볼 것은 산출세액과 맨 아래 납부할 상속세 사이의 차이, 즉 신고세액공제 줄입니다. 이건 가만히 있어도 깎이는 금액이 아니라 정해진 기한 안에 신고해야 받는 것이라, 맨 아래 숫자는 제때 신고했을 때의 금액으로 읽어야 합니다. 기한을 넘기면 이 할인이 사라지는 데다 가산세가 따로 붙습니다.

계산기가 확인하지 못하는 것

배우자상속공제 칸이 가장 조심해야 할 입력입니다. 계산기는 여기 넣은 금액을 정해진 하한과 상한 사이로 잘라서 그대로 빼줄 뿐, 그 금액이 실제로 인정되는지는 검증하지 않습니다. 실제로는 배우자의 법정상속분에 따른 한도가 따로 있고 그 한도는 함께 상속받는 사람이 몇 명인지에 따라 달라지는데, 이 계산기는 자녀 수를 묻지 않아 그 한도를 계산할 수 없습니다. 큰 금액을 넣을수록 실제보다 세금이 적게 나올 가능성이 커집니다.

일괄공제가 붙는 방식도 실제 규칙보다 단순합니다. 이 계산기는 조건을 따지지 않고 늘 일괄공제를 빼지만, 법에서는 기초공제와 그 밖의 인적공제를 합한 금액과 일괄공제 중 큰 쪽을 고르게 되어 있어 상속인이 많으면 앞쪽이 더 클 수 있습니다. 반대로 배우자가 혼자 전부 상속받는 경우에는 일괄공제를 아예 쓸 수 없는데, 이 화면은 배우자 말고 다른 상속인이 있는지를 묻지 않아 그 경우를 가려내지 못합니다.

총 상속재산 칸도 마찬가지입니다. 계산기는 넣은 숫자를 그대로 믿는데, 부동산은 무엇을 기준으로 평가하느냐에 따라 금액 자체가 크게 달라집니다. 입력값이 흔들리면 아래 결과는 전부 흔들립니다. 이 밖에 결과를 실제와 벌어지게 만드는 것들도 있습니다.

• 사망 전 일정 기간 안에 미리 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산될 수 있는데, 이 화면에는 넣을 칸이 없습니다.
• 금융재산·동거주택·가업상속처럼 조건이 맞을 때만 받는 추가 공제는 반영되지 않아, 반대로 세금이 실제보다 많게 나올 수도 있습니다.
• 손자녀처럼 세대를 건너뛴 상속에는 세액이 할증되는 규정이 있는데 이 계산기는 그 경우를 다루지 않습니다.

세무사 비용이 아깝지 않은 경우

부동산이 상속재산의 큰 비중을 차지한다면 전문가에게 맡길 값이 있습니다. 평가 기준을 어떻게 잡느냐에 따라 과세표준이 통째로 움직이고, 그 차이가 상담 비용보다 훨씬 큰 경우가 많습니다.

배우자공제를 크게 잡아 세금이 확 줄어드는 결과가 나왔다면 그 숫자를 그대로 믿지 마세요. 한도 검증이 필요할 뿐 아니라, 배우자에게 많이 몰아주면 나중에 배우자가 사망할 때 그 재산에 상속세가 다시 붙습니다. 지금 한 번의 세금만 보고 정하면 두 번을 합친 총액에서는 손해가 될 수 있고, 이건 계산기 한 대로 답이 나오는 문제가 아닙니다.

납부할 돈을 마련하는 문제도 남습니다. 상속세는 원칙적으로 현금으로 내야 해서 물려받은 것이 부동산뿐이면 세금 낼 돈이 없는 상황이 생깁니다. 여러 해에 걸쳐 나눠 내거나 재산으로 대신 내는 제도가 있지만 신청 기한과 허가 요건이 따로 있어 미리 알아둬야 합니다. 반대로 재산이 공제 합계에 한참 못 미쳐 초록색 0원이 떴다면 굳이 비용을 들일 필요는 없습니다.

❓ 자주 묻는 질문