종합소득세 계산기

첫 칸에 매출을 넣으면 결과가 통째로 어긋납니다

이 계산기의 첫 칸은 '종합소득금액'이지 연매출이나 총수입이 아닙니다. 칸 아래 안내에 적힌 대로 총수입에서 필요경비를 뺀 뒤 남은 금액, 그러니까 세금을 매기는 출발점이 되는 숫자를 넣는 자리입니다. 통장에 찍힌 총액을 그대로 적으면 과세표준이 부풀고 세율 구간이 위로 올라가, 실제로 낼 세금보다 한참 큰 결과가 나옵니다. 경비 정리가 아직 끝나지 않았다면 이 계산기를 열기 전에 그 숫자부터 확정해야 합니다.

두 번째 함정은 맨 아래 '이미 낸 세금' 칸입니다. 프리랜서가 대금을 받을 때 미리 떼인 세금은 경비를 빼기 전의 지급액을 기준으로 계산된 금액인 반면, 이 계산기가 구하는 세금은 경비를 뺀 뒤의 소득금액을 기준으로 합니다. 출발점이 다른 두 숫자를 맞대는 셈이라, 미리 낸 돈이 곧 낼 세금과 비슷하리라는 보장이 없습니다. 인정되는 경비가 많을수록 환급 쪽으로, 경비가 거의 없을수록 추가 납부 쪽으로 기웁니다.

결과 화면을 읽는 순서

결과는 위에서 아래로 한 줄씩 깎여 내려가는 구조입니다. 과세표준에서 출발해 산출세액이 나오고, 세액공제를 뺀 결정세액에 지방소득세가 더해져 맨 아래 '총 세액'이 됩니다. 세액공제 줄은 그 칸에 값을 넣었을 때만 화면에 나타나므로, 줄이 보이지 않는다면 공제를 빠뜨린 것은 아닌지 확인해 보세요. 여기서 눈여겨볼 것은 소득공제가 세율을 곱하기 '전'에 빠지고, 세액공제는 곱한 '뒤'에 빠진다는 점입니다. 그래서 같은 금액이라도 두 칸 중 어디에 넣느냐에 따라 총 세액이 달라집니다.

맨 아래 초록색·주황색 줄은 '이미 낸 세금' 칸에 0보다 큰 값을 넣어야 나타납니다. 이 줄은 소득세만이 아니라 지방소득세까지 더한 '총 세액'과 비교한 결과입니다. 원천징수로 떼인 금액 안에도 지방소득세 몫이 함께 들어 있으니, 비교 기준을 맞추려면 이렇게 보는 것이 맞습니다. 한 가지 더, 결정세액은 0 아래로 내려가지 않습니다. 세액공제를 아무리 크게 넣어도 총 세액은 0에서 멈추고, 환급 예상액도 이미 낸 세금을 넘지 않습니다.

이 계산기가 잡아내지 못하는 것

세금을 가장 크게 흔드는 변수인 필요경비는 이 계산기 바깥에 있습니다. 장부를 쓰는지 경비율로 추계하는지, 업종을 무엇으로 보는지에 따라 첫 칸에 들어갈 숫자 자체가 달라지고, 세금은 그 차이를 그대로 따라갑니다. 이 도구는 소득금액이 이미 확정된 뒤의 계산만 담당합니다.

입력 칸이 네 개뿐이라, 다음 항목들은 직접 정리해 넣거나 아예 반영할 수 없습니다.

• 세액감면과 중간예납 — 별도 칸이 없습니다. 감면액은 세액공제 칸에, 중간예납으로 낸 돈은 '이미 낸 세금' 칸에 합산해 넣어야 계산이 맞습니다.
• 신고나 납부가 늦어 붙는 가산세 — 계산되지 않습니다.
• 근로소득과 사업소득이 섞인 경우 — 소득 종류마다 소득금액을 구하는 방법이 달라서, 합쳐 첫 칸에 넣기 전에 각각 따로 계산해야 합니다.
• 금융소득 합산 규칙, 그리고 분리과세를 선택할 수 있는 소득을 합산에서 뺐을 때 생기는 차이
• 부양가족을 부부가 각각 공제해 넣는 식의 중복 공제 — 이 계산기는 걸러내지 못합니다.

또 하나, 신고한 소득 자료는 세금 계산에서 끝나지 않고 지역가입자 건강보험료를 매기는 근거로도 쓰입니다. 그래서 총 세액만 놓고 한 해의 부담을 가늠하면 실제 체감과 차이가 날 수 있습니다. 이 결과는 최종 숫자가 아니라 전체 중 한 조각으로 다루는 편이 안전합니다.

직접 계산해도 되는 선과 그렇지 않은 선

갈림길은 대체로 경비입니다. 받는 돈의 형태가 단순하고 경비랄 것이 거의 없는 부업 프리랜서라면 첫 칸에 넣을 숫자가 비교적 분명해서, 이 계산 결과와 실제 신고액의 차이가 크지 않습니다. 반대로 재료비·인건비·임차료처럼 인정 범위를 두고 판단이 갈리는 지출이 많다면, 첫 칸에 넣을 숫자를 정하는 일 자체가 이미 전문가의 영역입니다.

기준을 잡자면, 공제 항목 하나를 바꿔 넣었을 때 총 세액이 세무 대리 비용을 훌쩍 넘게 흔들리는 순간이 상담할 시점입니다. 사업장이 여러 곳이거나 동업으로 소득을 나누는 경우, 수입 규모가 커서 성실신고확인 대상이 되는 경우, 지난 몇 해 신고를 한꺼번에 정리해야 하는 경우도 혼자 판단하기 어렵습니다. 이 계산기는 그런 상담에 들어가기 전에 규모를 어림잡고, 어떤 자료를 챙겨 가야 할지 고르는 데 쓰는 편이 잘 맞습니다.

❓ 자주 묻는 질문